工程建設(shè)是一個(gè)資金非常密集的業(yè)務(wù)，同時(shí)由于業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和行業(yè)的現(xiàn)狀，工程建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)常面臨應(yīng)收、應(yīng)付、財(cái)務(wù)費(fèi)用“三高”的狀況，因此財(cái)政部和住建部最近也一直發(fā)文推動(dòng)提高政府、事業(yè)單位和國(guó)企項(xiàng)目的工程進(jìn)度款支付比例，緩解建筑企業(yè)壓力。但資金始終是項(xiàng)目健康經(jīng)營(yíng)的命脈，提升資金效率，降低資金成本，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，也是提升建筑企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。

由于工程施工業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，“以收定支”是項(xiàng)目資金管理的常用思路。但“以收定支”不應(yīng)只是簡(jiǎn)單的沒(méi)收入就不付款，而應(yīng)該是以“以收定支”思路為核心，涉及權(quán)責(zé)利的劃分、業(yè)務(wù)源頭的策劃、數(shù)據(jù)信息的支撐和關(guān)鍵過(guò)程的控制等多個(gè)環(huán)節(jié)的整體體系。

一、明確責(zé)任主體，完善資金考核

做好項(xiàng)目資金管理的第一步，需要對(duì)項(xiàng)目資金的責(zé)任主體和責(zé)任內(nèi)容進(jìn)行明確：是公司部門(mén)還是項(xiàng)目部？分別承擔(dān)哪些責(zé)任？然后是依據(jù)責(zé)任的資金管理決策權(quán)限設(shè)計(jì)以及配套的績(jī)效考核，從而保障資金管理體系的落地。

涉及到多環(huán)節(jié)和多崗位的考核，如何通過(guò)過(guò)程留痕形成依據(jù)？如何快速利用這些數(shù)據(jù)進(jìn)行考核？也是一個(gè)重要的問(wèn)題。通過(guò)斗栱云系統(tǒng)，可以幫助及時(shí)準(zhǔn)確的分析資金管理工作的執(zhí)行情況，基于數(shù)字發(fā)現(xiàn)資金管理問(wèn)題的原因，例如是回款滯后還是支付過(guò)快？未回款是否因?yàn)榻Y(jié)算或者發(fā)票延誤等。通過(guò)數(shù)字化的記錄明確責(zé)任，提升資金考核效率。

二、做好資金策劃，把控合同簽訂

資金策劃也是項(xiàng)目策劃中的關(guān)鍵內(nèi)容，需要依托對(duì)甲合同的收款條件和進(jìn)度規(guī)劃，綜合考慮各種采購(gòu)分包的付款策略，在支出合同簽訂環(huán)節(jié)就進(jìn)行綜合考慮和明確，平衡采購(gòu)價(jià)格和資金成本，提升整體效益。

斗栱云系統(tǒng)在收支合同簽訂環(huán)節(jié)，對(duì)收款和付款計(jì)劃進(jìn)行管理和審核，規(guī)范合同簽訂，為資金管理打好基礎(chǔ)。

三、理清收支脈絡(luò)，做好以收定支

資金管理的基礎(chǔ)就是管好資金帳，但工程項(xiàng)目涉及的業(yè)務(wù)類(lèi)型多、往來(lái)單位復(fù)雜、各種預(yù)付、借款、扣款、備用金等等類(lèi)型眾多，要管好每筆收支，掌握業(yè)務(wù)來(lái)源，理清各種借還墊扣等賬務(wù)，需要財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員緊密的協(xié)同。同時(shí)只有業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)信息的充分共享和溝通，才能做好“以收定支”的資金計(jì)劃，平衡項(xiàng)目資金流。

在這里財(cái)務(wù)的收支系統(tǒng)能夠幫助做好財(cái)務(wù)資金帳，但由于缺乏業(yè)務(wù)功能，業(yè)務(wù)人員參與度不高，協(xié)同能力有限。通過(guò)斗栱云系統(tǒng)，可以幫助實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)協(xié)同的收支管理，從業(yè)務(wù)合同到結(jié)算請(qǐng)款再到收付款，理清項(xiàng)目收支的同時(shí)，提升業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)的信息共享協(xié)同，做好以業(yè)務(wù)為源頭的“以收定支”規(guī)劃。作為公司或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，也能通過(guò)手機(jī)隨時(shí)了解項(xiàng)目資金余額情況，及時(shí)進(jìn)行資金籌措規(guī)劃。

四、規(guī)范資金支付，防控資金風(fēng)險(xiǎn)

支付是項(xiàng)目資金管控的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一，這個(gè)環(huán)節(jié)涉及的確認(rèn)和控制內(nèi)容很多，包括：是否超合同或結(jié)算支付？發(fā)票是否符合要求？是否滿足四流合一？項(xiàng)目資金余額夠不夠是否需要借款墊資？等等很多方面。很多企業(yè)都建立了審核控制的體系，只是經(jīng)常執(zhí)行效果和效率不理想。

通過(guò)斗栱云系統(tǒng)，可以幫助規(guī)范審批流程，在審批中對(duì)于常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)由系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)警代替人工審批控制或預(yù)警（可自行配置），提升資金支付環(huán)節(jié)的規(guī)范性和效率，把好資金管理的關(guān)鍵一環(huán)。

近兩期我們分享了對(duì)工程項(xiàng)目的成本和資金這兩個(gè)主要管理范疇的理解，下一期我們將重點(diǎn)為各位介紹另一關(guān)鍵內(nèi)容“進(jìn)度管理”的應(yīng)用價(jià)值。